中国比特币怎么纳税 中国炒比特币收入要交税吗

一、普通人交易持有比特币需要缴税吗

来自Bitcoin.org的观点

作为区块链科普系列中的又一篇，咱们先来看一下这个问题bitcoin.org上是怎么说的：

这段话言简意赅，核心内容就是告诉我们：比特币不是各国政府的法币，所以具体由比特币产生的收入如何纳税，需看当地政府的法律法规具体是怎么规定的，纳税义务它讲究一个入乡随俗因地制宜。

明确纳税主体

首先根据《人民银行等五部委发布关于防范比特币风险的通知》里的定义，比特币是一种“特定的虚拟商品”，比特币交易作为一种互联网上的商品买卖行为，普通民众在自担风险的前提下拥有参与的自由。既然这里面合法参与的的主体是个人，那么我们下面就围绕个人所得税这一个税种，来探讨一下在中国境内交易和持有比特币可能需要承担的纳税义务吧。

适用法律法规

所以我们得先参照一下最新版本的《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称个税法）和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（以下简称个税法实施条例）里面的相关内容，分析一下大柱子获得、持有、卖出比特币的纳税义务分别是什么：

首先有哪些情况需要缴纳个人所得税呢？根据个税法的规定，主要是下面这9种情况：

代入假想案例

问题来了：假如把比特币看做是一种应纳税财产（虽然目前不明确），大柱子如果按照以上9种情况得到一定数量比特币，是否需要缴税呢？

咱先别管这样的情况出现的可能性大不大，先论证一下一旦出现，按照法律法规到底要不要缴税？

这个问题我们需要参照个税法实施条例里的第十条的内容：

上面这段简单说就是，如果大柱子是按照以上9种类型得到一定数量比特币，那么就应该用公允的市场行情价格来衡量这一所得，并按照个税法中的相关规定缴纳个人所得税。

也就是说，个人获得比特币的方式如果涉及个税法中规定的这9种情况，需要缴纳个人所得税。

进而我们也可以得到一个简单推论：大柱子在得到比特币之后如果一直持有，在不产生上面说的9种所得的情况下，是不需要缴纳个人所得税的。

那么如果大柱子卖出拥有的比特币，是否需要缴纳个人所得税呢？

这个问题参照个税法和实施条例中的相关条款可以知道：

大柱子卖出比特币的所得属于“财产转让所得”这种应税所得，需要减除财产原值（获取时的成本）和合理费用之后计算应纳税所得额。

结论

也就是说在中国境内，如果监管政策把比特币被定义为一种应税的个人财产，那么获取和卖出比特币的应税所得，需依据相关法规的规定缴纳个人所得税，而只持有比特币则无需缴税。

而具体实际上是否应将比特币定义为需要纳税的个人财产，则属于有待进一步明确的立法空白。

二、比特币交易需要纳税吗对比特币纳税的国家有哪些

比特币交易需要纳税，对比特币纳税的国家包括但不限于葡萄牙、德国、新加坡、马来西亚、白俄罗斯、斯洛文尼亚、马耳他和瑞士。

比特币交易需要纳税：

大部分国家的比特币交易是需要纳税的，和传统货币交易一样，比特币交易获得的利润被视为个人所得，应按照个税的规定进行纳税。在中国，个人从比特币交易中获得的利润需要按照个税的规定进行纳税，税率根据收入额确定，超过一定额度的收益将增长纳税。对比特币纳税的国家：

葡萄牙：免去对密码货币交易的所有税收，但接纳数字货币做为商品或服务付钱的企业应缴纳增值税和所得税等税金。德国：拥有比特币一年或一年以上，个人无需缴纳任何税，但公司仍有责任根据企业所得税缴纳比特币盈利的税款。新加坡：个人或公司作为长期投资的数字货币不征税，但设在新加坡的公司如果作为主要业务参加数字货币交易，则须缴纳所得税。马来西亚：没有资本利得税，涉及现金或其他数字资产的数字货币交易不征税。白俄罗斯：2018年3月起，个人和企业处理或解决数据资产，至少到2023年以前，免征任何方式的税收。斯洛文尼亚：出售比特币时不向公民征缴资本收益，但仍需缴纳所得税；企业则需支付公司税税率。马耳他：不对长期持有的数字货币缴税，但日内的密码交易需以35%税率吸引作为商业收益的税收。瑞士：个人交易或持有加密货币无需为自己的资本收益交税，但挖矿收益需通过所得税缴税，专业人员进行有利可图的密码交易需缴纳公司税。总的来说，比特币交易是需要缴纳税款的，个人应根据自身的比特币交易盈利，依照个税的规定进行纳税申报和交税。纳税是每个公民应尽的义务，有助于国家的发展和社会的稳定。

三、比特币交易需要纳税吗盘点对比特币纳税的国家

比特币交易在某些国家是需要纳税的。目前，已经对比特币交易收取税收的国家并不多，以下是对这些国家的盘点：

1.葡萄牙：

在葡萄牙，个人进行比特币等密码货币交易时不必缴纳资本利得税或增值税。但接受数字货币作为商品和服务付款的企业应缴纳增值税和所得税等税款。

2.德国：

在德国，如果持有比特币一年或一年以上，出售时不必缴纳任何税。私人销售不超过600欧元是免税的，但企业仍需通过企业所得税缴纳比特币收益的税款。

3.新加坡：

新加坡没有资本利得税，因此个人或公司将比特币作为长期投资不征税。但设在新加坡的企业如果作为核心业务参与加密货币交易，则须缴纳所得税。

4.马来西亚：

马来西亚没有资本利得税，因此涉及现金或其他数字资产的加密货币交易不征税。

5.白俄罗斯：

在白俄罗斯，个人和企业处理或处理数字金融资产，至少在2023年之前免征任何形式的税收。

6.斯洛文尼亚：

斯洛文尼亚的个人在出售比特币时不征收资本收益，但仍需缴纳所得税。公司则需支付公司税税率。

7.马耳他：

马耳他不对长期持有的数字货币征税，无论是资本收益还是增值税。但当天内执行的密码交易被视为商业收入，以35%的税率征税。

8.瑞士：

在瑞士，为个人利益买卖或持有加密货币的合格人士无需为自己的资本收益缴税。但采矿收入和有利可图的密码交易需缴纳所得税或公司税。比特币纳税的影响：

正面：说明比特币正在被各个国家所承认，并定义为一种资产，同时默认了比特币交易的合法性，有助于改善比特币在公众中的形象。负面：增加了持有比特币的成本，如果持有时间不到一年并出售，所得现金将会被征收所得税；超过一年则可能被征收资本利得税。综上所述，比特币交易是否需要纳税以及税率如何，取决于所在国家的具体法规。投资者在进行比特币交易时，应了解并遵守所在国家的税收法规。

四、比特币“挖矿”到底有多耗电

2021年末，牡丹江一犯罪团伙想通过虚拟货币挖矿赚钱，便租下几个小区车库，购置了60余台“挖矿”设备，但是开挖后才发现“挖矿”设备耗电量大太，于是就动就了歪脑筋，购买了变压器、高压电缆等设备，通过搭接小区进线方式窃取国家电能想节省耗电成本。但是没用上三个月就被顺藤摸瓜的我公安民警抓了个正着。没收了所有的挖矿设备和非法所得，还将面临一大笔的罚金和刑事责任。

看了这个新闻我的第一感觉是特别的想笑，这个例子真是很好的诠释了什么叫“无知者无畏”，这群家伙真的是穷疯了吗，什么项目启动也不先做个市场调查，核算成本。最可乐的就是想偷小区的电用来给挖矿机供电，知道这矿机又多费电么？就这电老虎怎么可能不被人发现呢！

先说组数字，截至2021年5月10日，全球比特币挖矿的年耗电量大约是149.37太瓦时（1太瓦时为10亿度电），这一数字已经超过马来西亚、乌克兰、瑞典的国家耗电量，十分接近耗电排名第25名的越南。如果你的对这个数字还不太敏感，我们接下来算这么一笔细账。

我们按最基本的一台矿机一小时耗电量大概为2度，因为矿机是全年无休一天24小时不停的运行。我们来计算下，2*24*30=1440，也就是一台矿机正常情况下一月消耗1440度电！而我们正常家庭用电一个月也就在200-300度之间，一台矿机一月的用电量相当于普通家庭近半年的用电量了。这只是一台普通小型矿机的用电量，如果我们有多台矿机堆叠起来建成一个矿场的时候呢？

通常矿场是由多台矿机密集排布而成，少的几十台，多达几万台。这就导致矿机在运行时会释放出大量的热量，这就需要给矿场添加大量的散热和通风设备，一台三项大型风扇功率在1000瓦-2000瓦左右，另外在矿场里还需要用到一些网络设备和监控设备，这些用电量都要算进去那就是非常惊人的数字了。

据新闻报道西部某省一家从事“数据业务”的企业，2020年全年纳税仅25万元，但月均耗电量却高达2500万度!今年前4个月，纳税仅9万元，但月均耗电量高达4500万度，折算能耗约为1.5万吨标煤。经调查发现，这台企业实则就是一家“矿场”。这么大的电力损耗，但是实际真的为社会贡献却是微乎其微。另外你可能还不知道，全世界最主要的矿场有60%是在中国，因此很多专家人都说，这根本就不是什么挖矿生意，就是给我们的子孙们“挖坑”呀！

好在国家已经及时的发现这个情况，并在去年5月国务院金融稳定发展委员会会议明确提出，打击比特币挖矿和交易行为。由此国内大的矿场纷纷转向了海外，剩下小也由地上转入了地下。相信在国家重拳整治下这些破坏生态，浪费电能的挖矿行业将无所遁形。